Субординированный кредит

Субординированный кредит, как и любая другая банковская операция (депозит, обязательства по облигациям) имеют ряд основных особенностей, которые отражены в ст.50.39 ФЗ «О банкротстве кредитных организаций». Как правило, для того, чтоб кредит/депозит назывался субординированным, данные процедуры должны единовременно отвечать ряду требований, а именно:

  • срок погашения (выплаты) данного обязательства составляет более 5 лет;
  • при заключении кредитного (депозитного) договора или выпуск ценных бумаг, все условия зарегистрированы и согласованы с Банком России.

Если же депозит/эмиссия облигации или кредит соответствует данным требованием, то можно говорить о процессе субординирования. Несмотря на положения, отраженные в с.50.39 Федерального Закона «О несостоятельности кредитных организаций», Банк России имеет право требовать от кредитно - финансовых учреждений единое согласование ряда собственных требований:

  • досрочный возврат всего тела кредита или его части;
  • досрочная уплата процентной ставки за использование заемных средств;
  • досрочное погашение обязательств по облигациям;
  • преждевременное расторжение кредитных договоренностей;
  • дополнение или внесение коррективов в уже существующий кредитный договор;
  • условия и требования к данному кредиту (процентная ставка, срок погашения, тело кредита) не имеют особых отличие от аналогичных предложений, существующих в конкретный момент времени на рынке;
  • условия выплаты процентов по облигациям идентичны со ставками подобных ценных бумаг, в момент их размещение на финансовом рынке;
  • при подписании кредитного договора (выпуск облигаций) было документально подтверждено решение относительно удовлетворения данного кредита, после погашения всех иных существующих кредитных обязательств, при нормативном подтверждении банкротства кредитной организации.

Основное отличие условий и требований субординированного от рыночного кредитования в том, что в при данных условиях кредитной зависимости процентная ставка намного ниже, рыночных требований. Данные нормы и правила регламентируются в соответствии со ст.269 Налогового кодекса Российской Федерации.